“我?你就不要笑话我了，等我经验丰富不知道猴年马月，我要去研究我的出纳三字经了，不理你了。”

回到座位上，小艾思考着杜云轩说的话，觉得他说得很对，干吗要找一个经验丰富的，一般般的就行了，找个态度认真的就行了。不会可以学嘛，自己也不会，但她不怕，因为她身后有个智囊团。

那自己拿个什么问题考他们呢?怎样才能看出他们态度端正，认真仔细呢?思来想去，就是不知道该考他们什么才好，后来杜云轩给了她6个题目，他说企业招聘出纳一般都考这些内容，回答正确的就可以过关。其实这些内容在书上都可以找到，关键是看她们认不认真，这不仅是在考查她们的记忆力，还要考查态度问题。我们可不能招一个丢三落四、马马虎虎的出纳。知识重要，态度更重要。这6个问题是:

(1)企业一般对现金管理有哪些要求?

(2)现金的限额一般是多少?

(3)现金支票有何特点?限额是多少?有什么填写要求?

(4)转账支票有何特点?限额是多少?有什么填写要求?

(5)现金支票与转账支票有何区别?

(6)企业怎样来保管支票?有哪些要求?

答案也要打印出来，不然的话自己明天都不知道她回答得对不对，与标准答案差多少。

一、企业一般对现金管理有哪些要求?

根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有:

1.职工工资、津贴。

2.个人劳务报酬。

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

6.出差人员必须随身携带的差旅费。

7.零星支出。

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

二、现金的限额一般是多少?

现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

现金限额的计算方式一般是:

现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

三、现金支票有何特点?限额是多少?有什么填写要求?

(一)现金支票的特点:现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

(三)支票填写要求:

1.支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写、重新盖章。

2.出票日期数字必须大写。

3.现金支票收款人写本单位名称。

4.人民币(大写):数字大写要正确。

5.人民币小写:最高金额的前一位空白格用“￥”符号打头，数字填写要求完整清楚。

6.用途:一般填写“备用金”“差旅费”“工资”“劳务费”等。

7.盖章:支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写、重新盖章。

四、转账支票有何特点?限额是多少?有什么填写要求?

(一)转账支票的特点:

1.无金额起点的限制。

2.转账支票只能用于转账，不得支取现金。

3.转账支票可以转让给其他债权人。

4.客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转账。

5.付款人的开户银行和收款人的开户银行既可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行。

6.收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款账户。

(二)转账支票最低限额为100元。

(三)转账支票收款人写收款公司的名称，转账支票只需要在正面盖付款公司的财务章和法人章。其他的和现金支票没有区别。

五、现金支票与转账支票有何区别?

现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。

六、企业怎样来保管支票?有哪些要求?

1.支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2.领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3.领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4.严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5.外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6.对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”，对未达账项要及时查询处理。

7.对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

第二天下午，她匆匆忙忙地赶到宝珠公司。宝珠公司的办公室很大，也许所有的办公人员除了老总都在一个办公室吧。

大办公室里好像都是些女人，闹哄哄的。

“你们看看，这女孩照寸照竟然穿件吊带衣。”

“长得有点像章子怡!”

“的确很像，特别是那双眼睛。”

“一双很有心机的眼睛。”

“呵呵，呵呵!”一片笑声。

“我粗阅了一下她的简历，没什么工作经验，专业是学舞蹈的。”

“看起来有点学舞蹈的气质，一头黑黑的长发，虽然只是一小张相片，但还是可以让人联想到她有一个好身材。”

“你们在干什么?”一个男的从里面小办公室出来问道。

“看美女!”其中一个女孩半认真开玩笑地答道。

“在哪儿，拿给我看看。”

女孩把简历递给了他，他看了两眼，斜着嘴笑了笑，脸上多出一种看不懂的表情。

小艾一直站在后门边一动不动，那男人抬头，发现了她，于是问道:“请问你找谁?”

接着所有的女孩们都回过头看着她。

“噢，我是东方会计师事务所的小艾，我找你们刘总。”

“哦，你是艾老师呀，刘总今天有事出去了，他是来叫你面试的吧。来吧，苏玲，把你面试好的简历拿给艾老师。”小艾第一次被别人叫老师，觉得特别扭，但她还是马上镇定下来，从容地走到他们身边。

“好的，王总。”听那女孩叫他王总，她猜他可能就是王荣举，宝珠公司的股东之一。

那个叫苏玲的女孩拿出一沓简历交给王总，王总把那叠简历连同他手上的那份一起转交给小艾。

整个下午小艾就一直在面试中，一个小小的出纳，竟然有这么多人来应聘，看来就业压力确实不小。她把准备好的问题一个一个地问他们，大多数都能回答出百分之五六十这个样子，好的也好不了多少差也差不到哪里去。但其中一个女孩让她刮目相看，她竟然回答得丝毫不差，几乎是完全背下来的，她叫董莹，一个刚毕业不久的女孩，长相一般，给人感觉很踏实也很勤奋。小艾当时决定就雇用她了吧。

面试了一个下午，觉得特别累，她伸伸懒腰，拿起最后一份简历，一看照片，很漂亮，穿着吊带衫，感觉像模特，她的名字叫陈梦露。

“下一位，陈梦露。”小艾叫着。

一位时髦女郎走了进来，她个子高挑，身材修长，披肩烫发，总之美女一个，让人有点儿自惭形秽。她下意识地整了整身上的职业套装，然后正襟危坐，开始面试。

“请先自我介绍一下。”

“我叫陈梦露，今年23岁，大专学历，舞蹈专业。”

“你学舞蹈的，干吗来应聘出纳呀。”

“我对出纳比较感兴趣，而且我觉得我比较有潜质。”

“那你说说你在哪些方面具备做出纳的潜质?”

“我在各方面都具备做出纳的潜质。”

“具体哪些方面?”

“具体是要以后才能表现出来的。”

“呵呵，那你说说企业一般对现金管理有哪些要求?”

“不知道，我还没进来我怎么知道，等我进来，有哪些要求我照办就行了。”

“噢，那企业现金的限额一般是多少?”

“不知道，到时老板说多少就多少喽!”

小艾没辙了，说:“我觉得你更适合做模特。”

“适合做模特的也同样可以做出纳。”她笑着回答道。

“为什么?”

“不为什么，因为事实就这样。”

一个星期过去后，小艾去交接库存现金、银行存款日记账，一进门就看见陈梦露穿着全新的职业套装来公司正式上班了。她看起来非常像一个精明的都市白领，但她不是白领，而是这个公司的准老板娘，兼着行政及出纳，更准确地说，应该是出纳主管，因为她后面还跟着一个小出纳董莹。做老板娘不需要实际工作经验的，因为老板娘天生就可以做出纳。